Налог для самозанятых в 2019 году: самое главное

В сентябре текущего года депутаты Госдумы начали рассмотрение нового законопроекта № 551845-7, названного «Налог для самозанятых». И уже в ноябре закон был принят в третьем чтении. С 1 января 2019года начинается экспериментальное внедрение проекта в четырех регионах России. По результатам эксперимента, действие закона распространится на остальную часть РФ. Кто такие самозанятые, сколько и когда придется платить, расскажем ниже.

Предпосылки появления закона

Первые мысли о введении профессионального налога появилась еще три года назад, после публикации официальных данных о количестве самозанятых россиян. Росстат насчитал более 13 млн таких граждан. Оценив размер недополученных налогов, власти осознали необходимость в срочном порядке разработать законопроект, позволяющий вывести самозанятых из тени и регулярно получать с них налоги.

Изначально планировалось ввести патентную систему, когда, для осуществления профессиональной деятельности, гражданину пришлось бы ежемесячно оплачивать патент в размере 10-20 тысяч рублей. Однако, приняв во внимание, что доходы самозанятых граждан не стабильны, законотворцы решили разработать новый налог, который будет рассчитываться исходя из суммы дохода физ лица.

Кто такой самозанятый

Законодателям не пришлось ломать голову над понятием самозанятости, ведь такой термин уже был введен несколько лет назад. Однако, сейчас список сфер, относящихся к самостоятельной занятости ограничен. К этой категории относятся репетиторы, няни и домработницы. Ознакомиться с ним можно в ст. 2718 п 70.

С принятием закона, список сфер существенно расширится и будет включать 63 вида деятельности. Среди них:

• Фриланс (копирайтеры, дизайнеры и др);
• Мастера по пошиву и ремонту одежды;
• Строители – ремонтники;
• Парикмахеры;
• Фотографы и видеооператоры и др.

Согласно последним отчетам Росстата, граждан, относящихся к числу самозанятых насчитывается более 20 млн. человек. Власти нацелены на официальную регистрацию большей их части.

Кто не сможет получить статус самозанятого

Не каждый желающий сможет стать самозанятым. В законе прописаны четкие ограничения. Если вы занимаетесь перепродажей китайских товаров, то получить статус самозанятого не сможете. Но, если изготавливаете продукцию сами: печете торты, шьете одежду или проводите фотосессии, то с легкостью пройдете официальную регистрацию.

Введение законопроекта начнется с 01.01.2019 года и продлится 10 лет, до 31 декабря 2028 года.

Кто обязан платить налог с 2019 года

Итак, кто же обязан платить новый налог с января 2019 года?  Плательщиками налога являются физ лица, получающие доход от деятельности без работодателя и наемных сотрудников, в т.ч. зарегистрированные ранее в качестве ИП, но перешедшие на новый режим.

Т.е. оплатить налог должны будут те, кто работает на себя и имеет неофициальный доход не больше 2,4 млн в год (200 тысяч в месяц). При больших суммах необходимо регистрироваться в качестве ИП.

Первыми действие налога ощутят на себе жители четырех регионов: г.Москва и Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Эти регионы чаще всего участвуют в экспериментальных нововведениях.

Какие доходы учитываются в налогооблагаемую базу

Очевидно, что не все доходы относятся к налогооблагаемой базе самозанятого. Если вы получили займ на карту Сбербанка от МФО, это не будет считаться доходом.  Для расчета налога принимаются все доходы, полученные от реализации товаров/услуг гражданина.

Как рассчитать и оплатить сумму налога

Величина ставки налога зависит от круга клиентов физ лица.

• Если гражданин оказывает услуги или реализует товар «физикам», ставка – 4%;
• Если работает с ИП и организациями, придется заплатить с дохода – 6%.

Оплачивать налог необходимо ежемесячно, до 25 числа. Сумму платежа будет рассчитывать ФНС самостоятельно.

Для получения нового статуса, гражданину не придётся посещать налоговый орган. Достаточно скачать приложение «Мой налог», который сейчас проходит последний этап тестирования, осуществить биометрическую идентификацию и привязать карту или счет к личному кабинету.

Выглядит процесс так: гражданин в течение месяца осуществляет профессиональную деятельность, сведения о расчётах с клиентами передает через приложение в ФНС. Налоговики рассчитывают сумму налога, и она списывается с карты в установленный срок. Действий от физ лица потребуется минимум.

Поощрение для сознательных самозанятых

Чтобы стимулировать россиян выходить из тени, правительство подготовило ряд мотивационных мер. Главная из них – уменьшение суммы налога на 10 тысяч рублей. Уменьшение налога будет производиться нарастающим итогом и рассчитываться сотрудниками ФНС.

Нужно ли делать платежи в ПФ и соцстрах?

Нет, в размер налога уже включены обязательные платежи на обязательное медицинское страхование и в Пенсионный Фонд. Платить 13% НДФЛ также не придется.

Однако, по заявлению разработчиков проекта, государство сможет обеспечить самозанятых лишь минимальной пенсией. Если гражданин заинтересован в создании достойной старости для себя, он должен самостоятельно делать дополнительные отчисления.

А если не регистрироваться?

Депутаты предусмотрели и эту мысль сограждан и, помимо мотивирующих мер, разработали и карающие. Система штрафов для тех, кто попадает под новый закон, но не прошел соответствующую регистрацию выглядит так:

• Первый штраф – 20% от суммы выявленного дохода. Минимальный штраф -1000 рублей.
• Второй штраф, в случае наложения его в течение 6 месяцев после первого – на всю сумму незадекларированного дохода. Минимум 5000 рублей.

Мнения относительно нового налога разделились. Очевидно, что отдавать даже 4% от своих доходов мало кто захочет. К тому же, люди идут на дополнительный заработок отнюдь не от хорошей жизни. С другой стороны, все понимают, что экономика страны в плачевном состоянии, а «брать с низов» — стандартная тактика правительства.

Однако, удивляют заявления самих разработчиков данного проекта относительно того, что сумма, полученная в результате введения нового налогового режима для официально безработных, принесет мизер в казну государства. Тогда к чему все это? Ведь на реализацию закона потребуется не мало средств.

Специалисты постарались сделать выход из тени максимально комфортным и безболезненным. По прогнозам экспертов, в 2019 году ожидается всплеск регистрации граждан в статусе самозанятых. Как будет на практике – покажет время.

А как вы относитесь к новому налогу? Попадаете под его действие? Делитесь комментариями к статье.

Предлагаем также посмотреть видео, в котором подробно раскрывается вопрос нового налогового режима для самозанятых: